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信息标题 关于和硕县2019年本级预算执行及其他财政收支情况的审计工作报告 文件编号
公开类型 产生日期 2020-11-15 13:31
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关于和硕县2019年本级预算执行及其他财政收支情况的审计工作报告

来源: 作者: 发布时间: 2020年11月15日 点击数:

关于和硕县2019年本级预算执行及其他

财政收支情况的审计工作报告

 

—2020年9月8日在和硕县第十七届人大常委会第31次会议上

审计局局长  马宁英

 

主任,各位副主任、代表:

     受县人民政府委托,现将和硕县2019年财政预算执行及其他财政收支审计情况向会议作报告,请予审议。

     一、本级预算执行及其他财政收支审计结果及评价

2019年,县财政依规组织财政收入,落实各类减税降费政策,加强经济形势分析;严格预算管理,全面推进预算绩效管理;积极筹措资金保障重点项目需求,不断优化财政支出结构,大力压缩一般性支出和“三公”经费;打好防范化解政府债务风险攻坚战,严守政府债务风险红线;切实规范和加强扶贫资金管理使用,对扶贫资金全面实施绩效管理,不断提高扶贫资金使用效益;推进财政部门信息公开,持续加强国有资产监管,全面推进政府采购制度改革,全面应用自治区“政采云”平台。

     (一)财政收入完成情况。一般公共预算收入完成18,718万元,同比增收904万元,增长5.07%,其中:税收收入完成11,895万元,同比增收211万元,增长1.81%,占一般公共预算收入的63.5%;非税收入完成6,823万元,同比增收693万元,增长11.3%,占一般公共预算收入的36.5%。政府性基金收入完成4,507万元,同比减收506万元,下降10.1%。县级社会保险基金收入完成11,247万元,同比增长8.27%,其中:城乡居民基本养老保险1,547万元、机关事业单位基本养老保险基金9,700万元。

     (二)财政支出完成情况。一般公共预算支出完成153,389万元,同比增加24,558万元,增长19.1%。主要支出:一般公共服务支出完成12,622万元,同比增加2,269万元,增长21.9 %;公共安全支出完成17,567万元,同比增加183万元,增长1.1%;教育支出完成23,022万元,同比增加1,012万元,增长4.6%;资源勘探信息等支出完成124万元,同比减少997万元,下降88.9%;住房保障支出完成6,282万元,同比减少1,062万元,下降14.5%。政府性基金支出完成2,286万元,同比减支3,941万元,下降63.3 %。县级社会保险基金支出完成10,490万元,同比增长6.71%,其中:城乡居民基本养老保险基金支出完成711万元、机关事业单位基本养老保险基金支出完成9,779万元。

     (三)财政收支平衡情况。2019年,一般公共预算总收入162,379万元,其中:本级收入18,718万元,上级补助收入124,196万元,地方政府债券转贷收入12,200万元,调入资金7,265万元。一般公共预算总支出162,379万元,其中:一般公共预算支出153,389万元,上解支出806万元,债务还本支出6,971万元,安排预算稳定调节基金13万元,年终结余1,200万元(结转下年支出)。上年结余为零,收支相抵,年终净结余为零。政府性基金总收入6,148万元,其中:政府性基金预算收入4,507万元,上级补助收入836万元,上年结余805万元。政府性基金总支出4,976万元,其中:政府性基金支出2,286万元,政府性基金调出2,684万元,上解支出6万元,本年收支相抵,政府性基金年终结余1,172万元。县级社会保险基金总收入11,247万元,其中:城乡居民基本养老保险基金1,547万元、机关事业单位基本养老保险基金9,700万元。县级社会保险基金总支出10,490万元,其中:城乡居民基本养老保险基金711万元、机关事业单位基本养老保险基金9,779万元。当年收支结余757万元,上年结余6,460万元,年末滚存结余7,217万元。

     (四)上年审计整改情况。

已对2018年本级预算执行及其他财政收支的审计报告中10个问题进行整改。未整改完毕问题5个:资金沉淀财政专户,影响财政资金使用效益;未按规定盘活存量资金;国有资产管理不规范;非税专户银行存款账面金额与对账单金额核对不符;财政局本级预算执行问题往来款项未及时清理。

审计结果表明,我县本级预算执行及其他财政收支基本符合国家有关预算和财经法规的规定,单位内部控制制度基本健全有效,积极整改以前年度审计查出的问题。在预算管理方面,稳步推进部门预算、绩效管理、国库集中支付、政府采购、内部控制等工作;在组织财政收支、分配财政资金方面基本遵守国家有关财经法规,保证了我县经济社会和各项事业顺利发展。但审计中也发现了一些问题需要加以纠正和改进。

     二、审计中发现的问题

     (一)财政部门具体组织县本级预算执行审计情况。

1.预算编制方面存在的问题。预算调整编制不细化,预算约束力不强。第十七届人大常委会第28次会议通过《关于批准2019年和硕县财政预算调整的决议》,财政预算调整情况:本级一般公共预算收入18,715万元,增加10万元,未列明税收收入、非税收入具体调整情况。

2.预算收入方面存在的问题。一是调入资金3,377万元只作账务处理,实际资金未入库。第十七届人大常委会第28次会议通过《关于批准2019年和硕县财政预算调整的决议》:调入资金为7,264万元。2019年12月19号凭证,做调入资金3,377万元账务处理,资金未入国库,用于平衡预算。二是非税收入274.95万元未按规定缴入国库。三是未按规定及时上缴上级分成资金22万元。

3.预算执行方面存在的问题。一是未按预算执行盘活资金1,848.42万元,少安排盘活资金支出4,007.90万元。第十七届人大常委会第28次会议通过《关于批准2019年和硕县财政预算调整的决议》:盘活资金调整为10,850万元,用于安排收回以前年度上级专项支出、偿还工程欠款、水利支出及还贷资金等支出。实际盘活资金9,001.58万元、安排盘活资金支出6,842.10万元,未按预算执行盘活资金1,848.42万元,少安排盘活资金支出4,007.90万元。二是超预算、超范围违规动支预备费。(1)超预算动支预备费54万元。2019年预备费动用方案:按照当年财政预算支出额的1%列预备费(一般公共预算支出75,719万元),安排当年预备费758万元。2019年财政总决算报表中动支预备费812万元,未按预备费动用方案,超预算动用预备费54万元。(2)超范围违规动支预备费42.41万元。2019年财政预算调整情况:将758万元预备费调整用于我县年初未安排但又急需安排的应急保障、公共安全、教育、文化、基层组织保障及农业等重点民生及自然灾害支出。2019年预备费支出安排42.41万元,未按预算调整支出范围,扩大预备费开支范围,超范围违规动支预备费。三是项目绩效目标设定不合理,项目支出预算执行率低,未发挥财政资金效益。2019年我县对391个项目支出进行了绩效监控审核,到位资金总额88,021.01万元,执行资金总额70,900.98万元,预算执行率80.55%,绩效目标总体完成率85%,绩效监控审核结果平均分90分。延伸审计了5个部门(教科局、住建局、农业农村局、公安局、水利局)6个项目,其中当年绩效目标设定和完工项目4个,投资总额2,797.97万元,实际支付项目资金1,324.82万元,结转项目资金1,473.15万元,项目资金执行率为47.35%,影响财政资金使用效益。四是借出款项7,330.92万元未及时进行清理。民生专户借出款项917.7万元、农林水专户借出款项6,413.22万元,共计7,330.92万元未及时进行清理。

3.预算结余方面存在的问题。988.50万元资金沉淀财政专户,影响财政资金使用效益。

4.政府采购方面存在的问题。未按政府采购程序与供应商签订竞争谈判文件。

5.国有资产方面存在的问题。一是国有资产处置收入124.67万元未及时收缴入库,不能准确核算国有资产收益。2012年4月2日原商经委委托新疆平心拍卖有限责任公司将和硕县医药公司企业整体产权及所属商业用地以189万元转让给陈立群,截止2019年末仍欠拍卖款124.67万元。二是国有资产管理不规范。财政局将取得的公益性捐款收入6万元,缴入行政单位资产处置收入科目。

     (二)部门预算执行及其他财务收支审计情况。

1.部门预算执行审计工作。根据2020年项目审计计划安排,延伸审计了曲惠镇、残联、红十字会、广播电视台预算执行和其他财务收支审计,主要发现以下问题:一是预算执行不到位。二是超预算支出。三是无预算列支。四是往来款项未及时清理。五是应交未交财政资金。六是会计基础不规范,财务资料不完备,未严格执行内部控制制度,内控监督不到位。七是固定资产核算不规范,账实不符。购置资产闲置,未发挥财政资金效益。

     (三)政府投资建设项目审计情况。

对县域内政府投资项目及时实施工程竣工决算审计,2020年1-7月已完成投资审计项目32个,送审总价19,433.98万元,审定价16,364.82万元,核减金额3,069.16万元,核减率16%。其中合同价内核减2,565.04万元,核减率14%。

     三、原因分析

     一是我县缺乏主导产业,结构性减税降费影响效应持续,税源增长潜力不大。二是脱贫攻坚、社会保障和乡村振兴发展等重点民生支出压力越来越大,财力增长与支出需求矛盾突出。三是地方政府偿债压力加大,潜在风险防控任务十分艰巨。四是专项资金管理还需进一步加强,预算约束性有待进一步提高。五是一些部门“重投入、轻管理”“重使用、轻绩效”的意识还没有根本转变,绩效管理的广度和深度还不足。六是预算部门在财务管理、项目建设等方面对国家相关法规、政策学习理解不到位,对部分经济事项处理把握不准,相关制度不健全或落实不到位,具体经办人员业务水平和责任心还有待进一步提高,尤其是自觉执行国家有关法律法规的意识要进一步加强。

     四、下一步工作措施

     一是进一步规范预算管理编制及执行,以绩效目标编制推进预算编制,全面落实预算绩效管理,树立预算与绩效一体化的思想。二是密切关注减税降费政策的变化,加强财政收入预测分析,对应纳入预算管理的各项收入,严格按照财经法规的要求,及时足额入库,确保完成全年财政收入。三是优化支出结构,压缩一般性支出和“三公经费”支出,提高支出效益,不断加强内控管理,发挥财政资金效益。四是加大对出借财政资金的清理力度,及时收回出借的财政资金,以免形成资金长期沉淀或呆死账,造成资金的损失,确保财政出借资金的安全和使用效益。五是加强预算采购和方式管理,公开采购信息,不断加大政府采购监管力度,确保采购活动公开、公平、公正运行。六是加大国有资产出租出借收益管理力度,及时足额上缴国库,提高资产使用效率,发挥国有资产的效益。加强各预算单位资产日常管理工作,做好资产建账、核算和登记工作,定期或者不定期进行盘点,保证账账相符,账实相符。七是进一步加强专业知识的学习,规范财务核算,加大对内控制度的执行力度,加强财务工作的管理,严格履行财务审核审批制度,对于存在的问题要采取有效措施加以整改,履行好岗位职责。

       以上报告,请予审议。